Seuil des 5 millions : Des profits en zone grise aux audits de conformité, l'ère des règlements fiscaux est inévitable pour les vendeurs transfrontaliers !
Début novembre 2025, le système d'administration des vendeurs d'Amazon a subi une panne en raison de demandes fréquentes de données fiscales ; de ce fait, les vendeurs n'ont pas pu consulter leurs factures ni le détail de leurs revenus.
Ce problème est lié aux préoccupations fiscales des vendeurs transfrontaliers. Nombre d'entre eux souhaitent vérifier leurs informations fiscales, ce qui a saturé les systèmes de la plateforme Amazon. L'afflux massif de visiteurs a rendu même les opérations les plus simples difficiles à réaliser.
Parallèlement, les autorités fiscales de villes comme Shenzhen, Yiwu et Ningbo ont successivement émis des « Lettres d’avertissement concernant les risques fiscaux », traitant des problèmes liés aux incohérences dans les informations fournies par les vendeurs. Ces problèmes concernent principalement les situations où le revenu déclaré aux plateformes ne correspond pas aux chiffres réels déclarés par les vendeurs, ainsi que les cas où les vendeurs dont le chiffre d’affaires annuel dépasse 5 millions de yuans ne demandent pas rapidement le statut de contribuable ordinaire. Sans exception, tous ces avis fiscaux convergent vers un fait indéniable : le secteur du commerce électronique transfrontalier entre pleinement dans une ère de transparence fiscale, et la question du respect des obligations fiscales des vendeurs est devenue le défi le plus urgent auquel ce secteur est confronté.
01 ) De « l’inspection manuelle » à la « comparaison systémique » Mesures de surveillance fiscale renforcées En 2025, la surveillance fiscale du commerce électronique transfrontalier a été renforcée. Grâce à la comparaison automatisée de trois ensembles de données – les rapports de la plateforme, les relevés de transactions de paiement et les déclarations en douane – les zones d'ombre précédentes ont été totalement éliminées. Des plateformes comme Amazon, TikTok Shop et Temu sont pleinement intégrées au système de partage d'informations fiscales. De ce fait, les autorités fiscales peuvent obtenir en temps réel des données sur le chiffre d'affaires des vendeurs, les montants des remboursements, les commissions et d'autres indicateurs financiers clés. Ces données peuvent ensuite être recoupées avec les relevés de transactions de paiement et les déclarations douanières d'exportation.
1. Les informations soumises par la plateforme ne correspondent pas aux informations déclarées. La plateforme télécharge en temps réel les revenus, remboursements, commissions et autres informations pertinentes des vendeurs. Ces données sont automatiquement comparées aux informations déclarées par les vendeurs auprès du service des impôts. En cas d'anomalie, le système signale immédiatement les vendeurs concernés comme « entités anormales » et déclenche des investigations complémentaires. Données sectorielles : Après la mise en œuvre obligatoire du « Règlement sur la soumission d’informations fiscales par les entreprises de plateformes Internet » en 2025, les taux de couverture de la soumission des données fiscales des plateformes telles qu’Amazon, eBay et Shopee ont dépassé 95 %. 2. Le mode de paiement ne correspond pas aux informations fournies dans la déclaration. Les relevés de paiement des vendeurs transfrontaliers, y compris les montants reçus et la fréquence des retraits, seront intégrés au système fiscal pour être recoupés avec les données de la plateforme. En cas d'anomalies dans les flux de fonds ou d'incohérences dans les modes de paiement utilisés, les autorités fiscales mèneront une enquête. l'évaluation des risquesDans de tels cas, les vendeurs peuvent être tenus de fournir des documents supplémentaires ou de modifier leurs déclarations fiscales en conséquence. 3. Les données de la déclaration d'exportation douanière ne correspondent pas. Il existe une incohérence entre les données des déclarations en douane et les enregistrements de ventes. Notamment lorsque le paiement est effectué à la livraison, il est difficile pour les vendeurs de fournir des documents d'exportation conformes. En cas de problème, les vendeurs s'exposent non seulement au paiement de taxes supplémentaires, mais aussi à la perte de leur droit au remboursement des taxes à l'exportation. Changement de paradigme : les contrôles fiscaux ne visent plus à « enquêter sur les individus », mais plutôt à identifier les anomalies dans les systèmes. Auparavant, des explications étaient nécessaires pour clarifier la situation ; désormais, on utilise des algorithmes. À l’époque, les contrôles manuels suscitaient des inquiétudes ; aujourd’hui, la principale préoccupation est l’incohérence des données. 02) Les exigences de conformité accélèrent le « remaniement » du marché, et une nette différenciation entre les vendeurs est déjà en train de se mettre en place. Perturbation du secteur Dans le cadre de l'amélioration de la conformité fiscale, les vendeurs de commerce électronique transfrontaliers connaissent une restructuration rapide au sein du secteur. Le tableau ci-dessous illustre les différences entre ces trois types de vendeurs : Les produits se vendent comme des petits pains, accélérant l'écoulement des stocks dans ce secteur. Les grandes marques comme P*P*t et A**er disposent généralement de systèmes financiers et fiscaux performants. Elles sont habilitées à effectuer elles-mêmes leurs déclarations en douane et peuvent bénéficier de remboursements et d'exonérations de taxes à l'exportation. De plus, elles possèdent généralement des systèmes de règlement financier internationaux qui leur permettent de s'adapter à toute évolution de la réglementation fiscale et des exigences de conformité. Par exemple : en créant des filiales aux États-Unis et à Hong Kong, l’entreprise a pu optimiser son régime fiscal à l’échelle mondiale, bénéficiant ainsi d’avantages fiscaux lors de ses ventes transfrontalières. Les vendeurs du segment taille moyenne à basse connaissent des niveaux d'anxiété extrêmes. Ces vendeurs peinent généralement à mettre en place un système de conformité fiscale complet. Opérant sur plusieurs plateformes, leurs documents financiers deviennent désorganisés ; de plus, le manque d’uniformité des modes de paiement facilite grandement la détection d’irrégularités dans leurs déclarations fiscales par les autorités fiscales. Pour ces vendeurs, résoudre ces problèmes représente un véritable défi, car ils doivent organiser et standardiser rigoureusement leur gestion financière et leurs processus de déclaration fiscale. Par exemple, un vendeur chinois exerçait son activité à la fois sur Amazon et TikTok Shop, réalisant un chiffre d'affaires totalisant près de 10 millions de yuans. Faute de pouvoir connecter correctement ses comptes au système fiscal, les revenus issus de ces plateformes n'ont pu être comptabilisés avec précision, ce qui a entraîné l'émission d'un avis de redressement fiscal par les autorités fiscales. Les petits vendeurs se retrouvent souvent dans des situations où il leur est difficile de mener à bien leurs opérations. La plupart des petits vendeurs ne disposent pas d'une équipe financière professionnelle ; ils font appel à des cabinets comptables pour gérer leurs questions fiscales. Faute de connaissances suffisantes en matière de conformité fiscale pour le commerce électronique transfrontalier, ils peuvent rencontrer des difficultés pour fournir les documents requis. Par exemple, M. Wang, un petit commerçant transfrontalier réalisant un chiffre d'affaires annuel de 5 millions de yuans, a décidé de faire appel à un cabinet comptable pour ses déclarations fiscales. Cependant, n'ayant pas obtenu en temps voulu les documents douaniers nécessaires à l'exportation, il a rencontré de nombreuses difficultés lors du contrôle fiscal. De ce fait, son entreprise n'a pas pu bénéficier des exonérations fiscales. Le véritable risque ne réside pas dans les taux d'imposition, mais dans l'asymétrie d'information. Alors que les autorités fiscales s'appuient sur les systèmes pour traiter les données, vous devez, quant à vous, fournir des documents. 03) De « mentalité d’évasion fiscale » à « mentalité de conception » Percée structurelle
L'évolution des exigences en matière de conformité fiscale engendre différentes stratégies de développement chez les vendeurs. Comment ces derniers peuvent-ils relever ce défi ? Voici les étapes clés pour une gestion fiscale optimale : Création d’un modèle de rapprochement pour « l’intégration de trois rapports » Rapprochements trimestriels : Chiffre d’affaires des ventes sur la plateforme, montants enregistrés via les canaux de paiement et montants des exportations déclarés aux douanes. Tout écart supérieur à 5 % doit être immédiatement enregistré et justifié afin d’éviter tout problème fiscal ultérieur. Données de référence du secteur : Selon des rapports de conseillers fiscaux nationaux, environ 75 % des vendeurs ne parviennent pas à rapprocher leurs données avec celles des tiers en temps voulu, ce qui entraîne des déclarations incorrectes lors du processus d’examen préliminaire. Reconstruisez le lien d'exportation. Dédouanement autodéclaré : En demandant le droit d'exporter des marchandises de manière indépendante, vous pouvez utiliser des méthodes de déclaration telles que 9710 ou 9810 pour bénéficier de remises et d'exonérations de taxes à l'exportation. Système fiscal : Pour éviter d'éventuels problèmes fiscaux à l'avenir, les vendeurs doivent s'assurer que tous les documents d'exportation sont complets, en particulier lors du processus de remboursement de taxe 9810. Optimiser l'architecture principale. La gestion financière globale est assurée par une société holding basée à Hong Kong, permettant la répartition des bénéfices et l'optimisation fiscale. Les vendeurs peuvent ainsi profiter des taux d'imposition plus avantageux de Hong Kong tout en évitant la forte charge fiscale liée au commerce électronique transfrontalier. À l'ère d'une transparence fiscale accrue, les entreprises capables d'intégrer efficacement les données provenant de diverses sources, telles que les plateformes, les systèmes de paiement et les autorités douanières, et de mettre en œuvre des processus de vérification automatisés ainsi que des mécanismes de détection des anomalies, bénéficieront d'un avantage concurrentiel sur la voie de la conformité. 04) Les « avantages liés à la conformité » vont bientôt devenir évidents. Analyses des tendances
Le respect des obligations fiscales n'est pas seulement un facteur crucial pour éviter les risques ; il offre également aux vendeurs de commerce électronique transfrontaliers des avantages stratégiques significatifs, notamment dans le contexte de la transparence et de la normalisation croissantes du marché mondial du commerce électronique d'ici 2025. Avec le renforcement des réglementations fiscales dans divers pays, les vendeurs qui prennent des mesures proactives pour assurer leur conformité bénéficieront de davantage d'opportunités de marché et d'un avantage concurrentiel accru.
1. Avantages liés à la politique fiscale : Bénéficiez de remboursements de taxes à l’exportation et d’autres incitations fiscales. Les vendeurs en règle peuvent bénéficier des politiques de remboursement et d'exonération de taxes du pays en suivant les procédures d'exportation appropriées, ce qui leur permet de réduire leur charge fiscale et d'accroître leurs marges bénéficiaires. En particulier, les vendeurs chinois peuvent demander des remboursements de taxes à l'exportation et bénéficier de l'exonération de TVA en respectant les procédures de déclaration en douane standardisées. 2. Soutien au financement : Amélioration de la solvabilité et des capacités de financement grâce à une meilleure conformité fiscale. Les vendeurs en règle peuvent obtenir plus facilement des financements auprès des banques et des institutions financières. Cela est particulièrement vrai pour les prêts, les lignes de crédit et le volume de transactions dans le commerce électronique transfrontalier. Les vendeurs dont la situation fiscale est transparente peuvent obtenir un financement plus rapidement, réduisant ainsi leurs coûts. 3. Dédouanement transfrontalier facilité : Le processus de dédouanement est simplifié, évitant ainsi les retards. Les entreprises qui respectent la réglementation fiscale peuvent passer la douane plus facilement, évitant ainsi les retards dans les transactions transfrontalières dus à la non-conformité fiscale. Ceci est particulièrement important sur des marchés comme l'Union européenne et les États-Unis. D’ici 2025, alors que les réglementations fiscales et de conformité deviennent de plus en plus strictes, le plus grand défi pour les vendeurs de commerce électronique transfrontaliers sera de savoir comment s’adapter rapidement aux nouvelles exigences fiscales et faire de la conformité un avantage concurrentiel essentiel pour leurs entreprises. La conformité n'est pas seulement un moyen d'éviter les risques ; elle est aussi la pierre angulaire sur laquelle le commerce électronique transfrontalier peut prospérer et se développer durablement. Demain, la concurrence ne se jouera plus sur les prix les plus bas, mais sur la transparence et la conformité.
Les vendeurs qui parviennent à garantir la concordance de leurs registres avec leurs stocks réels bénéficieront d'une fiscalité allégée, de procédures de dédouanement simplifiées, d'un accès facilité au financement et d'une position plus solide sur le marché. De ce fait, ils deviendront les nouveaux acteurs majeurs du commerce électronique transfrontalier mondial.